Menu

Плюсы и минусы усн доходы минус расходы у ип

Главная / Журнал «Рисковик» / Статьи / № 2 / Малому бизнесу Упрощенная система налогообложения (УСН) – преимущества и недостатки УСН – преимущества и недостатки [01.05.2011] Автор: Свердлова Т.Ю., ведущий консультант по налоговому планированию ООО «Риск-Консалт» Преимущества и недостатки УСН. Налог и взносы. Порядок предоставления отчетности. У начинающего предпринимателя в первую очередь встает вопрос о выборе системы налогообложения. В каждой из них есть свои плюсы и минусы. В данной статье подробно рассматривается УСН. Право применения УСН УСН (упрощенная система налогообложения) вправе применять ИП и организации, у которых выполнены все следующие условия:

  • остаточная стоимость нематериальных активов и основных средств не более 100 млн. рублей;
  • годовой доход не больше 60 млн.

Усн

Важноimportant
Хозяйственные общества (ООО, ОАО, ЗАО) имеют как минимум два наемных работника (директор, бухгалтер), заработная плата которых облагается НДФЛ по ставке 13%.

  • Налог с дивидендов (9%). При получении дохода от деятельности хозяйственного общества его участник оплачивает налог в размере 9% от суммы полученных дивидендов.
  • Местные налоги.

При наличии объектов налогообложения (земля, транспортное средство и т.д.), уплате подлежат соответствующие региональные налоги (земельный, транспортный и т.д.).

Взносы во внебюджетные фонды 1. Страховые взносы в ПФ РФ.

  • С фонда заработной платы наемных работников в Пенсионный Фонд ежемесячно отчисляется 14%.
  • Индивидуальные предприниматели (ИП), помимо выплат за наемных работников, перечисляют страховой взнос за себя в размере фиксированного платежа, сумма которого составляет 20% от стоимости страхового года (ССГ).

Помогаем вести бизнес и сдавать отчётность через интернет

Упрощенцы, совмещающие два специальных налоговых режима (ЕНВД и УСНО), не освобождены от ведения бухучета в полном объеме и обязаны представить бухгалтерскую отчетность в налоговый орган по месту регистрации не позднее 30 марта 2011 г. (Пункт 2 ст. 15 Федерального закона N 129-ФЗ)Преимущества и недостатки УСН К преимуществам УСН следует отнести:

  • Ведение бухгалтерского учета в упрощенной форме.
  • Отсутствие необходимости предоставления бухгалтерской отчетности в ИФНС.
  • Подачу налоговой декларации только один раз в год.
  • Возможность выбрать объект налогообложения (налог с дохода или налог с «дохода минус расход»)
  • Уменьшение налоговой базы на стоимость основных средств и нематериальных активов.

Что лучше выбрать в 2018 году: ип или ооо

Здесь существует два варианта: доходы минус расходы 15% и доходы 6%.

  • «Упрощенку» можно сочетать с другими налоговыми режимами, например, ЕНВД;
  • Благодаря тому, что ведение бухгалтерского и налогового учета на УСН не представляет большой сложности, индивидуальные предприниматели и учредители организаций могут заниматься этим самостоятельно, не прибегая к специализированной бухгалтерской помощи. В некоторых случаях, это позволяет существенно экономить бюджет предприятия;
  • В территориальную налоговую службу нужно сдавать одну декларацию по итогам годового отчетного периода.

Недостатки УСН Вместе с некоторыми очевидными преимуществами упрощенный режим имеет и свои минусы.
К ним относятся:

  • Невозможность развивать бизнес в других городах и регионах, в том числе открывать представительства или филиалы. Кроме того.

1с:упрощенка 8 — плюсы и минусы использования

Зная, какие результаты от деятельности будут достигнуты, несложно понять, какой режим в той или иной ситуации будет оптимален для налогоплательщика. Например, как быть и что выбрать, если планируется, что ИП будет получать небольшой доход? Применять ЕНВД, при котором налог будет уплачиваться в одной и той же сумме, несмотря на финансовый результат от деятельности плательщика, или все же работать на УСН, производя оплату налога с учетом полученного дохода? Какой режим выбрать ИП в данном случае, рассмотрено в материале «Что лучше для ИП – УСН или ЕНВД?».
Правда, применение спецрежимов ИП имеет некоторые отличия от нахождения на них организаций.

Совмещение енвд и усн одновременно в 2016–2017 годах

В период применения УСН важным моментом является постоянный контроль показателей, ограничивающих возможность применения «упрощенки».Во избежание возможных потерь, которые могут возникнуть в силу недостаточной осведомленности об особенностях различных налоговых режимов, для осуществления подобных функций порой целесообразно обратиться к специалистам, владеющим комплексными знаниями в области бухгалтерского и налогового законодательства. Налоги

  • Основной налог (6% или 15%). Налогообложению подлежит общая сумма дохода по ставке 6% (УСН 6%) либо сумма дохода за вычетом произведенных расходов.

    В последнем случае налоговая ставка равна 15% (УСН 15%). Перечень расходов, которые ведут к уменьшению налогооблагаемой базы, строго очерчен ст.346.16 Налогового кодекса РФ.

  • Налог с фонда заработной платы (13%).

Енвд в 2017-2018 годах для ип и ооо

Переносятся лишь убытки, полученные в период применения текущего налогового режима.

  • Необходимость уплаты минимального налога при получении убытков (при выборе объекта налогообложения «доходы минус расходы»). Таким образом, в отличие от налога на прибыль, единый налог платить придется в любом случае
  • Необходимость составления бухгалтерской отчетности при ликвидации организации.

Важно сознавать, что утрата прав на УСН может привести к значительным издержкам.

Инфоinfo
Например, необходимо будет уплатить и сдать декларации по налогам, не взимаемым при применении УСН (налог на прибыль, НДС, налог на имущество). Возникнут сложности с формированием налоговой базы (п.

2 ст. 346.25 НК РФ) по налогу на прибыль в связи с переходом с кассового метода на метод начисления и в связи с иной процедурой признания доходов и расходов.

Обособленное подразделение при усн

Что же касается взносов за самого предпринимателя, советуем обратить внимание на следующие материалы:

  • Не меньший интерес вызывает вопрос, связанный с тем, как учитывать доходы по посредническим контрактам. Ведь полученное агентское вознаграждение может быть, на первый взгляд, отнесено как к доходам на упрощенке, так и доходам, полученным в рамках ЕНВД.
    Как правильнее интерпретировать этот доход, вы узнаете из материала «Комиссионное вознаграждение может быть доходом от «вмененной» деятельности».

Несмотря на всю простоту ведения учета по отдельности на режимах УСН и ЕНВД, осуществлять совмещение обоих систем бывает очень нелегко.

Налог усн — что это такое простыми словами, как он рассчитывается

Придется также начислить и уплатить в бюджет НДС с реализации товаров (работ, услуг), произведенной с начала квартала, а по основным средствам, приобретенным до перехода на УСН, необходимо определить их остаточную стоимость на момент перехода на общий режим. Кому выгодно применять УСН? Недостатки УСН налицо. Все же «упрощенка» выгодна:

  • небольшим компаниям, работающим с покупателями, которым неважно, указан в стоимости покупки НДС или нет (например, при розничной торговле);
  • компаниям с небольшими расходами, включенными в перечень принимаемых для расчета налоговой базы единого налога.

Ип для интернет магазина. пошаговая инструкция.

Вниманиеattention
Важнейшее отличие ЕНВД от других налоговых режимов в том, что налог берется не с реального дохода, а вмененного – то есть того дохода, который предположительно налогоплательщик получает. Этот режим налогообложения был призван упростить учет и подготовку отчетности для малого и среднего бизнеса путем замены ряда налогов одним.

О том, какие налоги не надо платить на вмененке, читайте здесь. В 2013 году разрешили переходить на ЕНВД добровольно, и налогоплательщики стали анализировать налоговую выгоду от использования ЕНВД.

Вмененка – удобный режим налогообложения для организаций и предпринимателей, но его могут применять не все: законодательством РФ установлен ряд условий, при которых нельзя перейти на ЕНВД. Узнать, когда можно, а когда запрещено применять ЕНВД, можно в статье «Обязанности плательщиков ЕНВД в 2017 году».

Выбор системы налогообложения для розницы

УСН можно отметить:

  • Вероятность утраты права на применение УСН (например, в случае превышения норматива по выручке или численности персонала). В этом случае придется восстанавливать данные бухучета за весь период применения «упрощенки».
  • Отсутствие права открывать филиалы и представительства.
  • Отсутствие права заниматься отдельными видами деятельности (например, страховой).
  • Ограничение по размеру полученных доходов, остаточной стоимости основных средств и нематериальных активов.
  • Ограниченный перечень расходов, уменьшающих налоговую базу при выборе объекта налогообложения «доходы минус расходы».
  • Включение в налоговую базу полученных от покупателей авансов, которые впоследствии могут оказаться ошибочно зачисленными суммами.
  • Отсутствие обязанности уплачивать НДС может привести к потере покупателей-плательщиков НДС, т.к.

Отзывы о модульбанке

ЕНВД для ООО в 2017-2018 годах Вмененка для организаций в 2017-2018 годах продолжает оставаться добровольным режимом налогообложения, но в работу предприятий на этом режиме были внесены небольшие поправки. Одной из таких поправок стала возможность уменьшения в регионах РФ ставки налога с 15 до 7,5%.

Если компания занимается разными видами деятельности, то в таких случаях часто оптимизируется налогообложение с помощью совмещения налоговых режимов. Законодательством это не запрещено, но есть определенные требования. Подробности – здесь. Не забывайте, что в учетной политике нужно прописать выбранный вами порядок ведения раздельного учета. В этом вам помогут «Правила составления учетной политики при ЕНВД». Законодательством установлено обязательное требование практически ко всем фирмам вести бухгалтерский учет. Для плательщиков ЕНВД мы подготовили статью «Проводки по начислению и уплате ЕНВД».

No comments

Добавить комментарий